Ska du betala skatt i Sverige när du jobbar utomlands?
Bland svenskar som jobbar utomlands är skatteregler ett väldigt hett samtalsämne. I vilket land ska man betala skatt? Vilka regler gäller? Hur många dagar får jag vistas i Sverige? Redaktionen rätar ut alla frågetecken.
Var betalar jag skatt om jag flyttar utomlands?
Många åker iväg på arbetsäventyr på obestämd tid. Men saker och ting blir inte alltid som man tänkt sig. Ibland stannar du betydligt längre än vad som var tänkt, och ibland kortare. Men det är viktigt att hålla koll på vilka skatteregler som gäller vid jobb utomlands – bland annat så att du undviker att bli dubbelbeskattad när du flyttar hem.
Sexmånadersregeln
När du är anställd i utlandet är du i första hand skattepliktig i det aktuella landet. Men skulle du ha en anställning i mindre än sex månader och därefter flytta hem så är du skyldig att även betala skatt i Sverige. Sexmånadersregeln gäller även om arbetet utförs i flera olika länder och för olika arbetsgivare – det avgörande är att du betalar skatt i arbetslandet. När sex månader har passerat är din inkomst befriad från svensk skatt.
Ettårsregeln
Om du skulle jobba i ett land där du är befriad från inkomstskatt eller om din anställningsinkomst helt enkelt inte har beskattats i arbetslandet kan du ändå få skattebefrielse i Sverige. Men du måste ha varit anställd och vistats i utlandet i minst ett år. Till skillnad mot sexmånadersregeln måste du ha jobbat i ett och samma land i minst 12 månader. Du kan alltså inte ha flera olika anställningar eller jobba i flera olika länder. Dessutom måste du kunna visa upp avtal eller intyg på att din inkomst varit skattefri.
Kan jag åka till Sverige på semester?
Sexmånaders- och ettårsregeln gäller om utlandsarbetet varat sammanhängande över minst sex månader och ett helt år. Om du åker till Sverige under en kortare tid påverkar inte det hur reglerna tillämpas. Med kortare tid menas sex dagar per månad eller högst 36 dagar under sex månaders utlandsarbete och högst 72 dagar vid ett års utlandsarbete.
Hur gör jag med deklarationen när jag är bosatt utomlands?
Även om du är helt övertygad om att du är befriad från skatt i Sverige ska du deklarera alla dina inkomster i Sverige som vanligt. Det är nämligen Skatteverket som i slutändan bedömer om sexmånaders- eller ettårsregeln ska gälla.
Vad gäller om jag jobbar i ett annat nordiskt land?
Om du bor i Sverige och arbetar i till exempel Norge ska du normalt betala skatt i Norge på den inkomsten. Huvudregeln enligt det nordiska skatteavtalet är nämligen att du betalar skatt i det land där du fysiskt utför arbetet. Om du bara jobbar kortvarigt i ett annat nordiskt land ska du besattas för inkomsten i Sverige. Tiden du vistas i ett annat nordiskt land får inte överstiga 183 dagar under en tolvmånadersperiod – då ska du beskattas i det aktuella landet. Det viktigaste är att du ser till så att du inte blir dubbelbeskattad. Annars kan du tvingas skatta hela vägen till banken!
